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source_rel: 06_财务报销与对账/06_月度对账记录/公司个人账隔离操作规范.md

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title: 公司个人账隔离操作规范
category: 财务报销与对账
tags: ["公司账", "个人账", "台账", "核销", "对账"]
source: Hermes 财务任务沉淀，经用户确认同步至 NAS 共享知识库
created_at: 2026-05-16
visibility: studio-internal
safety: 只记录方法论，不含个人账户、原始流水或具体个人消费明细
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title: 公司个人账隔离操作规范


heading: 公司个人账隔离操作规范

source_rel: 06_财务报销与对账/06_月度对账记录/公司个人账隔离操作规范.md

text: # 公司个人账隔离操作规范

title: 公司个人账隔离操作规范


heading: 适用场景

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text:
## 适用场景

个人账户临时代收公司报销款、采购款、样品款、产品开发费用、项目垫付款等，需要避免公司账和个人账混同的场景。

title: 公司个人账隔离操作规范


heading: 核心原则

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text:
## 核心原则

1. 每笔公司相关收支必须有用途说明。
2. 每笔款项应能对应发票、采购记录、报销单、付款截图、合同、审批记录或聊天确认。
3. 公司款和个人消费不得混记。
4. 款项性质不确定时，先标记为“待确认”，不要归入个人收入或公司费用。
5. 公司相关款项应尽快核销，避免长期停留在个人账户。
6. 共享知识库只记录操作方法，不记录个人银行卡号、完整流水、个人消费明细。

title: 公司个人账隔离操作规范


heading: 建议台账字段

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text:
## 建议台账字段

- 日期
- 类型：收入 / 支出 / 转回 / 核销
- 金额
- 对方名称
- 所属公司 / 项目
- 用途说明
- 关联凭证
- 发票号码或订单号（如有）
- 核销状态
- 核销日期
- 备注
- 待确认事项

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heading: 核销状态

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text:
## 核销状态

建议使用固定枚举，便于筛选：

- 待核销
- 已用于采购
- 已开票
- 已报销
- 已退回
- 已转公司账户
- 待确认

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heading: 操作步骤

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text:
## 操作步骤

1. 收到或支出公司相关款项时，当日或尽快登记台账。
2. 填写金额、日期、对方、用途、项目归属。
3. 保存或引用凭证位置，例如发票文件、付款截图、订单记录、审批单号。
4. 每周或每月检查“待核销”和“待确认”记录。
5. 对已经完成采购、开票、报销或退回的记录更新核销状态。
6. 月度对账时核对：期初未核销 + 本期公司款收入 - 本期公司款支出/退回 = 期末未核销余额。

title: 公司个人账隔离操作规范


heading: 输出标准

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text:
## 输出标准

- 台账应能按项目、公司、核销状态、日期筛选。
- 公司款余额应能快速计算。
- 所有“待确认”项应单独列出。
- 任何对外共享版本必须脱敏。

title: 公司个人账隔离操作规范


heading: 注意事项

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text:
## 注意事项

- 不在共享知识库记录个人银行卡号、完整银行流水、个人消费明细。
- 共享知识库只沉淀方法，具体台账应保存在受控的本地财务文件或公司指定位置。
- 如涉及税务、法律或公司治理风险，应交由专业财税/法务人员确认。

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